連城集團(tuán)合夥人 馮南山 Paxson
今年初，《內(nèi)地民商事判決(相互強(qiáng)制執(zhí)行)條例》和《關(guān)於內(nèi)地與香港特別行政區(qū)法院相互認(rèn)可和執(zhí)行民商事案件判決的安排》正式生效，確立內(nèi)地與香港法院互認(rèn)判決機(jī)制，促使涉及兩地民商事法律糾紛的處理更為公平、省時(shí)、省錢，降低了跨境強(qiáng)制執(zhí)行判決的風(fēng)險(xiǎn)，便利營(yíng)商。
基於此背景，高淨(jìng)值人士更須謹(jǐn)慎考慮資產(chǎn)配置，避免產(chǎn)生任何違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在遵守相關(guān)法律法規(guī)的前提下，合理的信託安排具有跨境法律保護(hù)、資產(chǎn)保全等優(yōu)勢(shì)。
新規(guī)增強(qiáng)信託穩(wěn)定性和可預(yù)測(cè)性
跨境相關(guān)新規(guī)的推出，加強(qiáng)了內(nèi)地和香港法院判決的相互執(zhí)行，同時(shí)有利於保護(hù)離岸信託中的資產(chǎn)安排和分配，維護(hù)其在內(nèi)地和香港的法律權(quán)益，增強(qiáng)了信託結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和可預(yù)測(cè)性。
在資產(chǎn)保全方面，若委託人將資產(chǎn)置於信託，可以更好實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與設(shè)立者個(gè)人財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離，保護(hù)資產(chǎn)免受個(gè)人債務(wù)或法律糾紛影響，降低其被凍結(jié)或扣押的風(fēng)險(xiǎn)。
隨著高收入人群投資組合多樣化，現(xiàn)今不同資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)推出多種類產(chǎn)品。其中大額保單結(jié)合Standby Trust（即「保險(xiǎn)備用信託」或稱「保險(xiǎn)金信託」），可以滿足高淨(jìng)值人士對(duì)保障、資產(chǎn)增值或保值及財(cái)富傳承的需求。
保險(xiǎn)備用信託滿足財(cái)富繼承需求
委託人成立保險(xiǎn)備用信託後，將保單受益人重新指定為信託。當(dāng)委託人身故後，賠償金會(huì)轉(zhuǎn)入保險(xiǎn)信託，該信託正式啟用。由於保險(xiǎn)信託下的保單持有人為信託，該保單不屬於委託人的個(gè)人資產(chǎn)，具有一定的資產(chǎn)隔離作用，可以避免日後債權(quán)人的索償。
當(dāng)信託啟動(dòng)後，受託人依照委託人意願(yuàn)分配對(duì)應(yīng)資產(chǎn)，有助在執(zhí)行層面最大利益化，隔離風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)保全之餘，還滿足了委託人的財(cái)富繼承要求。
由於內(nèi)地與香港的民商事互認(rèn)判決新機(jī)制落實(shí)，筆者建議，信託委託人諮詢專業(yè)機(jī)構(gòu)或代理人相關(guān)安排，慎防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
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