3月18日晚間，恒大地產(chǎn)發(fā)布了關(guān)於收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)（證監(jiān)會(huì)）行政處罰及市場(chǎng)禁入《事先告知書(shū)》的公告，將對(duì)恒大地產(chǎn)、許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢(qián)程進(jìn)行罰款和市場(chǎng)禁入等行政處罰。
《事先告知書(shū)》信息顯示，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告不僅存在虛假記載，其公開(kāi)發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行。公告稱，時(shí)任恒大地產(chǎn)董事長(zhǎng)許家印、時(shí)任中國(guó)恒大董事局副主席兼總裁夏海鈞等人，決策並組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假等，手段特別惡劣、情節(jié)特別嚴(yán)重，對(duì)許家印、夏海鈞分別處以4700萬(wàn)元（約5226萬(wàn)港元）及1500萬(wàn)元（約1668萬(wàn)港元）的罰款，並採(cǎi)取終身證券市場(chǎng)禁入措施。與此同時(shí)，恒大地產(chǎn)也被責(zé)令改正，給予警告，被處以41.75億元（約46億港元）罰款。
三項(xiàng)違規(guī)事實(shí)
經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，恒大地產(chǎn)、許家印、夏海鈞等人涉嫌違法的事實(shí)主要有以下三項(xiàng)：
一是恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載，恒大地產(chǎn)通過(guò)提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的50.14%，對(duì)應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤(rùn)407.22億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的78.54%，對(duì)應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤(rùn)512.89億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的86.88%。
二是恒大地產(chǎn)公開(kāi)發(fā)行公司債涉嫌欺詐發(fā)行。證監(jiān)會(huì)指出，恒大地產(chǎn)於2020年發(fā)行的4筆債券，總額為126億元的債券以及於2021年4月27日發(fā)行規(guī)模總額為82億元的債券，由於在發(fā)行過(guò)程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。
三是恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息，這包括：恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告及2022年年度報(bào)告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，並充分考慮錢(qián)程積極配合證監(jiān)會(huì)調(diào)查、糾正違法行為的表現(xiàn)，證監(jiān)會(huì)決定：針對(duì)恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年報(bào)存在虛假記載的違法行為，證監(jiān)會(huì)最終進(jìn)行了多項(xiàng)綜合處罰。
同時(shí)，許家印決策並組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重；夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重。根據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第115號(hào)）第三條第一項(xiàng)、第五條第三款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)許家印、夏海鈞採(cǎi)取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
潘大榮組織統(tǒng)籌年報(bào)財(cái)務(wù)造假工作，潘翰翎組織實(shí)施了2019年財(cái)務(wù)造假相關(guān)工作，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重。根據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第115號(hào)）第三條第一項(xiàng)、第五條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)潘大榮、潘翰翎採(cǎi)取十年證券市場(chǎng)禁入措施。
恒大地產(chǎn)表示，公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，另外就本次處罰放棄陳述、申辯和聽(tīng)證的權(quán)利，本次行政處罰最終以中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的正式行政處罰及市場(chǎng)禁入決定為準(zhǔn)。敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注公司公告，並注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
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